Unternehmensdaten erfassen
Den internen Jahreszinssatz, die durchschnittliche Dauer der Rechnungsausstellung sowie Wagnis und Gewinn gemäß K2-Blatt eingeben.
Tool 06 · Finanzierung und Baukalkulation
Finanzierungskosten der Bauleistung.
Vorfinanzierung, Zahlungsfristen und Sicherstellungen kalkulatorisch erfassen und daraus den Zuschlag für das K2-Blatt ermitteln.
Anwendungsbereich
Kapitalbindung kalkulatorisch erfassen
Bei Bauleistungen fallen Auszahlungen regelmäßig früher an als die entsprechenden Zahlungen des AG. Dadurch entstehen Finanzierungskosten. In den Ausgaben der ÖNORM B 2061 vor 2020 wurden diese als Bauzinsen bezeichnet. Zusätzlich kann Kapital durch Deckungs- und Haftungsrücklässe gebunden werden.
Das Tool ermöglicht eine vereinfachte Berechnung dieser Finanzierungskosten. Berücksichtigt werden Unternehmensdaten, die Struktur der Herstellkosten und die eigenen Zahlungsfristen gegenüber den Gläubigern sowie projektspezifische Vorgaben des AG. Das Ergebnis wird als Zuschlag für das K2-Blatt ausgewiesen.
Finanzierungskosten können auch im Nachtragsmanagement entstehen. Prüft der AG eine Mehrkostenforderung über einen längeren Zeitraum, obwohl die davon betroffenen Leistungen bereits ausgeführt werden, verlängert sich die Zeitspanne zwischen Leistungserbringung und möglicher Rechnungslegung gegenüber vertragsgemäß abrechenbaren Leistungen. Diese zusätzliche Vorfinanzierung wird durch den für die vertragsgemäße Leistung kalkulierten Zuschlag nicht ohne Weiteres erfasst.
Herstellkosten-
struktur und Zahlungsfristen erfassen
Die Anteile von Lohn, Gehalt, Material, Fremdleistungen und Gerät an den Herstellkosten sowie die jeweiligen Zahlungsfristen gegenüber den Gläubigern festlegen. Daraus wird die durchschnittliche eigene Zahlungsfrist ermittelt.
Projektspezifische Vorgaben erfassen
Ausführungs- und Gewährleistungsdauer, Intervall der Rechnungslegung, Zahlungs- beziehungsweise Prüffrist des AG, Deckungsrücklass, Haftungsrücklass und ein allfälliges Skonto aus den Vertragsgrundlagen übernehmen.
Weitere Annahmen festlegen
Den Anteil nicht ausgabewirksamer Kosten sowie eine mögliche Verringerung der Kapitalbindung durch eine unbare Ablöse des Deckungs- oder Haftungsrücklasses berücksichtigen.
Finanzierungskosten übernehmen
Das Ergebnis für die Finanzierung der laufenden Ausgaben sowie der Deckungs- und Haftungsrücklässe prüfen. Den nach Umbasierung und Berücksichtigung eines allfälligen Skontos ermittelten Zuschlag in Spalte D des K2-Blatts übernehmen.
XLSX · kostenfrei
Finanzierungskosten berechnen
Die Excel-Datei ermittelt die Finanzierungskosten der laufenden Ausgaben sowie der Deckungs- und Haftungsrücklässe und weist den Zuschlag für das K2-Blatt aus.
Finanzierungs-
kosten der Bauleistung
Bauzinsen · Zahlungsfristen · Sicherstellungen · K2-Spalte D
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